Zakres tematyczny szkolenia
Niezbędna aktualizacja wiedzy Księgowego
Kod zawodu 241103
Kurs kompleksowo przygotuje Słuchacza do wykonywania zawodu Księgowego (kod zawodu 241103), który został ujęty w klasyfikacji zawodów i specjalności wprowadzonej rozporządzeniem Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 7 sierpnia 2014 r. w sprawie klasyfikacji zawodów i specjalności na potrzeby rynku pracy oraz zakresu jej stosowania (Dz. U. z 2014r., poz. 1145). Po ukończeniu kursu Uczestnicy otrzymują certyfikat na druku Ministerstwa Edukacji Narodowej.
Kurs intensywny: 12 dni (raz w tygodniu po 6 godzin)
Celem kursu: jest przekazanie niezbędnego kompendium wiedzy zawodowej na temat rozliczeń podatkowych, w tym obowiązków informacyjnych i deklaracyjnych, ewidencji podatkowej, rachunkowej oraz sprawozdawczości rachunkowej.
Kurs przeznaczony jest dla pracowników działów księgowości dla osób dopiero przygotowujących się do rozpoczęcia pracy w tym zakresie.
Uczestnicy na wielu przykładach praktycznych zapoznają się z problematyką dla celów podatkowych i rachunkowych rozliczeń miesięcznych, kwartalnych oraz rocznych. Przedstawione zostaną zasady prawidłowego wykazania wszelkiego rodzaju transakcji, jak również zasady ich korygowania w poszczególnych okresach sprawozdawczych.
Przedmiotem zajęć są również najnowsze zmiany dotyczące omawianej problematyki.
Szczegółowy Plan Kursu:
I. Obowiązki rejestracyjne – 4 października 2019
Przedmiotem tej części kursu jest praktyczne przedstawienie obowiązków podatnika związanych z rejestracją dla potrzeb podatków oraz rejestracją związaną z prowadzeniem działalności gospodarczej. W programie kursu:
- Zgłoszenie rejestracyjne.
- Zmiana danych.
- NIP a PESEL.
II. Podatek od towarów i usług (VAT) – 11 i 18 października 2019
Przedmiotem tej części kursu jest praktyczne przedstawienie obowiązków podatnika związanych z wypełnianiem deklaracji VAT oraz analiza pozostałych obowiązków informacyjnych ciążących na podatniku. Przedstawione zostaną również najważniejsze zmiany przepisów dotyczące prezentowanych zagadnień. Oto szczegółowy program kursu:
- Obowiązki w zakresie fakturowania.
- Obowiązki w zakresie stosowania kas rejestrujących.
- Obowiązki w zakresie deklarowania podatku od towarów i usług.
- Charakterystyka poszczególnych rodzajów deklaracji i informacji (m.in. VAT-7, VAT-7K, VAT -13, VAT-9M, VAT-8, VAT- IM, VAT –UE, VAT-14, VAT-27).
- Zasady sporządzania deklaracji i informacji dla potrzeb VAT .
- Podpisywanie deklaracji.
- Zakres odpowiedzialności osoby sporządzającej.
- Terminy składania deklaracji.
- Zasady korygowania deklaracji.
- Skutki niezłożenia deklaracji.
- Odpowiedzialność za niezłożenie deklaracji.
- Obowiązek składania informacji JPK – zasady i terminy składnia, konsekwencje braku złożenia.
- Najważniejsze zmiany (np. nowe wzory deklaracji, nowe obowiązki składania wraz z deklaracjami VAT-7 i VAT-7K informacji MDR-3)
- Obowiązki wynikające z przepisów o raportowaniu schematów podatkowych: obowiązki związane z rozliczaniem podatku VAT.
- Pozostałe zagadnienia.
III. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) – 25 i 31 października 2019
Celem tej części kursu będzie prezentacja obowiązków związanych z wypełnianiem deklaracji i informacji dla potrzeb podatku dochodowego os osób prawnych. Omówieniu będą również szczegółowo zagadnienia dotyczące funkcji płatnika w tym podatku. Przedstawione zostaną również najważniejsze zmiany przepisów dotyczące prezentowanych zagadnień. Program kursu:
- Obowiązki w zakresie deklarowania podatku dochodowego od osób prawnych.
- Charakterystyka poszczególnych rodzajów deklaracji i informacji dla potrzeb podatku dochodowego od osób prawnych (np. CIT -8, CIT-12, CIT -8AB, CIT-8/O, CIT/BR, CIT/MIT, CIT/MIT, CIT/8S, CIT/8SP, CIT/PGK, IFT – 2R, CIT 10).
- Zasady składania deklaracji.
- Terminy składania deklaracji.
- Podpisywanie deklaracji.
- Zakres odpowiedzialności osoby sporządzającej.
- Zasady korygowania deklaracji.
- Odpowiedzialność za niezłożenie deklaracji.
- Obowiązki wynikające z przepisów o raportowaniu schematów podatkowych.
- Najważniejsze zmiany ( np. nowe wzory zeznań i informacji w podatku dochodowym od osób prawnych w tym wzory deklaracji o wysokości dochodu z niezrealizowanych zysków CIT-NZ i informacji CIT-NZI.
- Obowiązki płatnika (rodzaje deklaracji i informacji, terminy i zasady sporządzania, skutki niedopełnienia obowiązków, itp.)
- Pozostałe zagadnienia.
IV. Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) – 8 listopada 2019 r.
W ramach tej części kursu omówione zostaną obowiązki związane z wypełnianiem deklaracji i informacji dla potrzeb podatku dochodowego os osób fizycznych. Przedstawione zostaną również najważniejsze zmiany przepisów dotyczące prezentowanych zagadnień. Program kursu:
- Obowiązki w zakresie deklarowania podatku dochodowego od osób fizycznych.
- Charakterystyka poszczególnych rodzajów deklaracji i informacji dla potrzeb podatku dochodowego od osób fizycznych (np. PIT-36, PIT-36L, PIT-28, PIT-16A).
- Zasady składania deklaracji.
- Terminy składania deklaracji.
- Podpisywanie deklaracji.
- Zakres odpowiedzialności osoby sporządzającej.
- Zasady korygowania deklaracji.
- Odpowiedzialność za niezłożeni deklaracji.
- Obowiązki wynikające z przepisów o raportowaniu schematów podatkowych.
- Najważniejsze zmiany ( np. nowe wzory zeznań i informacji w podatku dochodowym od osób fizycznych, w tym wzory deklaracji o wysokości dochodu z niezrealizowanych zysków PIT-NZ i PIT-NZS i informacji PIT-NZI).
- Pozostałe zagadnienia.
V. Wstęp do rachunkowości – podstawowe zagadnienia i pojęcia – 13 listopada 2019 r.
- Akty prawne normujące zasady prowadzenia ewidencji księgowej w podmiotach gospodarczych w Polsce
- Ogólne zasady ewidencji procesów gospodarczych w podmiotach
- rodzaje podmiotów gospodarczych w Polsce
- formy ewidencji podatkowych i rachunkowych prowadzonych w podmiotach gospodarczych
- Dokumenty jako podstawa zapisu księgowego
- ogólne zasady tworzenia i gromadzenia dokumentacji księgowej
- klasyfikacja dowodów księgowych
- Konto księgowo jako urządzenie wykorzystywane do ewidencji operacji gospodarczych.
- Polityka rachunkowości
- Zakładowy plan kont
VI. Zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych – 20 i 27 listopada 2019 r.
- Podmioty gospodarcze zobowiązane do prowadzenia ksiąg rachunkowych
- Nadrzędne zasady rachunkowości
- Bilans – pojęcie i składniki
- Aktywa przedsiębiorstwa (pojęcie, przykłady)
- Pasywa przedsiębiorstwa (pojęcie, przykłady)
- Zdarzenia i operacje gospodarcze
- Zasady funkcjonowania kont bilansowych
- Otwieranie i zamykanie kont
- Zestawienie obrotów i sald
- Rachunek zysków i strat
- Funkcjonowanie kont wynikowych
- Przykładowe zapisy na kontach bilansowych i wynikowych, otwieranie i zamykanie kont, sporządzenie zestawienia obrotów i sald, bilansu oraz rachunku zysków i strat
VII. Zasady ewidencji księgowej poszczególnych składników – 4 i 11 grudnia 2019 r.
- Ewidencja aktywów trwałych
- wartości niematerialne i prawne
- rzeczowe składniki majątku trwałego
- należności długoterminowe i inne inwestycje długoterminowe
- amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
- Ewidencja księgowa obrotu pieniężnego – charakterystyka i zapisy na kontach księgowych
- Kapitały własne przedsiębiorstwa – charakterystyka i ewidencja
- Zobowiązania – klasyfikacja i ewidencja księgowa
- Zasady ewidencji księgowej rozrachunków
- rozrachunki z dostawcami i odbiorcami
- rozrachunki publiczno-prawne
- rozrachunki z pracowniami
- pozostałe rozrachunki
- Zasady ewidencji obrotu towarowego oraz materiałów
- wycena zakupu towarów i materiałów
- wycena rozchodu towarów i materiałów (metody FIFO, LIFO, średnia ważona, szczegółowa identyfikacja)
- Zasady ustalania wyniku finansowego
- konta przychodów i kosztów
- sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów
- kwalifikowanie kosztów związanych z działalnością przedsiębiorstwa
- ustalanie wyniku z podstawowej i pozostałej działalności operacyjnej, finansowej oraz wyniku ze zdarzeń nadzwyczajnych
- metody ustalania wyniku finansowego
- rozliczenie działalności produkcyjnej – ustalenie kosztu wytworzenia produktu
- zasady ewidencji księgowej działalności handlowej i usługowej
- wynik finansowy, a podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
- zamknięcie kont wynikowych
- Inwentaryzacja – metody, zasady, terminy
- Sprawozdanie finansowe
- elementy sprawozdania finansowego
- terminy sporządzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego
- publikowanie sprawozdania finansowego
- badanie sprawozdania finansowego Ewidencja podstawowych operacji gospodarczych występujących w przedsiębiorstwie za pomocą programu finansowo-księgowego.
- Sporządzanie podstawowego sprawozdania finansowego.
- Ewidencja aktywów trwałych
VIII. Zajęcia komputerowe na wybranym programie finansowo-księgowym – 18 grudnia 2019 r.