O SZKOLENIU
1. Podatek CIT – najczęściej zadawane pytania
• Czy przychody z odsetek stanowią przychody z zysków kapitałowych;
Jeśli tak to w jaki sposób należy je opodatkować, ustalić podstawę opodatkowania w CIT?
• Jakie są warunki brzegowe opodatkowania CIT stawką obniżoną 9%;
co w sytuacji kiedy w trakcie roku zostanie przekroczony próg przychodowy w wysokości 2 ml eur?
• Kiedy i kto (jacy podatnicy CIT) będą podlegać opodatkowaniu
tzw. minimalnym podatkiem przychodowym od 2024r.
(kiedy będzie płacony i w jakiej wysokości, podstawa i wysokość opodatkowania,
czy należy gdzieś wykazywać podstawę opodatkowania?
• Czy żaden podatnik CIT i PIT nie może już amortyzować nieruchomości mieszkalnych; w jakich przypadkach jest to możliwe?
• Czy w każdym przypadku realizowania transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi
powstanie obowiązek sporządzenia dokumentacji cen transferowych;
jeśli tak to w jakich terminach podatnicy powinni realizować te obowiązki?
• Co można zrobić z nieuregulowanymi należnościami od strony podatków dochodowych: zaliczyć w koszty,
zmniejszyć podstawę opodatkowania? Jakie podatnicy mają możliwości i w jakich terminach działania takie są możliwe?
• Czy poniesienie danego wydatku w celu zachowania, zabezpieczenia i uzyskania przychodu
przy jednoczesnym nie wyłączeniu tego wydatku z kosztów podatkowych
(wymienionych w katalogu n-kupów) jest wystarczające do zaliczenia danego wydatku do kosztów uzyskania przychodów?
• Jakie płatności na rzecz kontrahentów zagranicznych podlegają opodatkowaniu w Polsce
tzw. podatkiem u źródła; czy nie dokonując potrącenia przy płatnościach na rzecz podmiotów zagranicznych
na polskich podmiotach ciąży obowiązek sporządzenia dokumentacji i informacji podatkowych?
• Jakie są zasady i terminy zaliczania do kosztów podatkowych wydatków ponoszonych przez podatników podatku CIT;
podział na koszty pośrednie i bezpośrednie, szczególny moment zaliczania w koszty podatkowe wydatków na wynagrodzenia,
składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki na środki trwałe, wnipy oraz remonty, modernizacje i inne?
• Czy każdego podatnika dotyczą regulacje dotyczące limitowania w zaliczeniu do kosztów uzyskania przychodów
tzw. kosztów finansowania dłużnego; jaka jest kwota wolna; jak postąpić w przypadku przekroczenia pewnych limitów podatkowych?
• Czy wszyscy podatnicy CIT mają możliwość aktywowania w kosztach podatkowych
tzw. hipotetycznych odsetek; na jakich zasadach, kiedy i w jakich wysokościach podatnicy CIT
mają możliwość zaliczenia do kosztów podatkowych odsetek związanych z tzw. finansowaniem własnym?
• Co musi zrobić podatnik CIT aby wybrać opodatkowanie tzw. CIT-em estońskim;
czy jest to rozwiązanie opłacalne dla spółki jak i wspólników tejże spółki;
jakie są szanse i zagrożenia związane z taką formą opodatkowania podatkiem CIT?
• Czy fundacja rodzinna pozwoli na nieopodatkowanie przychodów/dochodów generowanych przez fundację rodzinną;
kiedy pojawi się ewentualny podatek i w jakiej wysokości?
• Czy spółki jawne i komandytowe są podatnikami podatku dochodowego od osób prawnych;
jak wygląda opodatkowanie osób prawnych – wspólników spółek komandytowych i jawnych;
kiedy powstaje obowiązek podatkowy i na jakich zasadach?
• Czy wydatki na kary umowne i odszkodowania, wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne,
sponsoring, koszty przynależności do danych organizacji stanowią zawsze koszty uzyskania przychodu?
• Czy wydatki związane z samochodami osobowymi mogą stanowić w całości koszty uzyskania przychodów;
limity i ograniczenia związane z kosztami używania, kosztami ubezpieczeń, limitami wydatków leasingowych i innych
związanych z samochodami osobowymi?
2. Pytania uczestników.
