MDR-y 2024 - praktyczne warsztaty z raportowania schematów podatkowych, krok po kroku.

Celem naszego szkolenia jest przekazanie uczestnikowi, pod okiem najlepszych ekspertów i trenerów,   

rzetelnej, teoretycznej i praktycznej wiedzy niezbędnej w codziennej pracy. 

Uczestnik zapozna się z obowiązującymi przepisami prawa, a także dowie się o planowanych nowelizacjach. Dzięki szczegółowym omówieniom i licznym przykładom ugruntuje i zaktualizuje swoją wiedzę. 

Znajomość aktualnych przepisów pozwoli uczestnikowi uniknąć niekorzystnych konsekwencji, związanych

 z brakiem wypełniania ciążących na nim obowiązków prawno-podatkowych.

1. Wstęp do raportowania

a. Podstawy prawne (polskie i unijne) wdrożenia MDR

b. Objaśnienia Ministra Finansów dotyczące przepisów Ordynacji podatkowej w zakresie MDR (w tym zakres ochrony wynikający z objaśnień)

2. Podmioty zobowiązane do raportowania – definicje

a. Kim jest promotor

b. Kim jest korzystający

c. Kim jest wspomagający

d. Czy przedsiębiorcy zatrudniający lub współpracujący z radcami prawnymi, adwokatami lub doradcami podatkowymi są korzystającymi lub promotorami?

e. członkowie zarządu – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?

f) pracownicy merytoryczni – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?

g) pracownicy księgowości, w tym główny księgowy – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?

3. Definicja schematów podatkowych

a) rodzaje schematów podatkowych

– Krajowe

– Transgraniczne

– standaryzowane

b. Definicja uzgodnienia

c. Definicja kryterium głównej korzyści podatkowej

d. Definicja kwalifikowanego korzystającego

e. Przykłady okoliczności w działalności przedsiębiorców, które nie powodują obowiązku raportowania:

– bieżące doradztwo podatkowe

– audyty i przeglądy

– szkolenia

- składanie deklaracji podatkowych

- sporządzanie objaśnień podatkowych

4. Terminy i sposób raportowania z uwzględnieniem ostatnich zmian  

a. Terminy raportowania

b. Sposób i forma raportowania

c. Tajemnica zawodowa a obowiązek przekazania informacji

d. Zmiany w terminach raportowania z uwagi na COVID-19

e. Zniesienie zawieszenia zgłaszania krajowych schematów podatkowych od dnia 1 lipca 2023 r.

5. Raportowanie schematów podatkowych na przykładach krok po kroku

a) raportowanie schematu podatkowego na przykładzie degresywnej amortyzacji

b) raportowanie schematu podatkowego na przykładzie leasingu operacyjnego

c) raportowanie schematu podatkowego na przykładzie zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa

d) raportowanie schematu podatkowego na przykładzie samozatrudnienia

e) raportowanie schematu podatkowego na przykładzie dywidendy

f) raportowanie schematu podatkowego na przykładzie podatku od nieruchomości.

6 Pytania i odpowiedzi