Celem szkolenia jest: przekazanie oraz utrwalenie wiedzy na temat zasad rozliczania podatku od towarów i usług w międzynarodowym obrocie towarowym wykonywanym przez polskich przedsiębiorców. Zasady są omawiane w oparciu o obowiązujące przepisy prawa unijnego i polskiego oraz zgodnie z interpretacją stosowaną przez TSUE, polskie sądy administracyjne i Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej.
PROGRAM SZKOLENIA
1. Ustalenie miejsca opodatkowania:
- towary wysyłane lub transportowane,
- towary niewysyłane ani nietransportowane,
- dostawa towarów z montażem.
2. Eksport towarów:
- eksport bezpośredni,
- eksport pośredni,
- stosowanie stawki 0%,
- dokumentacja eksportowa,
- moment powstania obowiązku podatkowego,
- podstawa opodatkowania,
- termin wystawienia faktury,
- treść faktury,
- zaliczki w eksporcie.
3. Import towarów:
- pojęcie importu towarów,
- kto jest podatnikiem w imporcie,
- moment powstania obowiązku podatkowego,
- podstawa opodatkowania,
- dokumentacja importowa,
- rozliczenie VAT należnego i naliczonego,
- procedura uproszczona w imporcie.
4. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
- definicja WDT i przesłanki transakcji,
- moment powstania obowiązku podatkowego,
- podstawa opodatkowania,
- termin wystawienia faktury,
- treść faktury WDT,
- warunki zastosowania stawki 0% ,
- domniemanie wysłania lub przetransportowania towarów z art. 45a unijnego rozporządzenia 282/2011,
- przerwa w transporcie,
- nietransakcyjne przemieszczenie towarów,
- zaliczki w WDT.
5. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
- definicja WNT i przesłanki transakcji,
- kto jest podatnikiem w WNT,
- moment powstania obowiązku podatkowego,
- podstawa opodatkowania,
- rozliczenie podatku VAT,
- nietransakcyjne przemieszczenie towarów.
6. Procedura magazynu typu call-off stock:
- Definicja procedury i przesłanki stosowania,
- Magazyn zagraniczny,
- Magazyn krajowy,
- Moment powstania obowiązku podatkowego,
- Utrata prawa do stosowania procedury i konsekwencje.
7. Pytania i odpowiedzi.
