Zakres tematyczny szkolenia
Szczegółowe informacje uzyskacie Państwo pod nr telefonu:
22 853 35 23, tel. kom.: 607 573 053
Celem szkolenia jest przekazanie oraz utrwalenie wiedzy na temat zasad odliczania podatku VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych przez polskich przedsiębiorców. Zasady są omawiane w oparciu o obowiązujące przepisy prawa unijnego i polskiego oraz zgodnie z interpretacją stosowaną przez TSUE, polskie sądy administracyjne i Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej.
Dzięki udziale w szkoleniu będą potrafili rozróżniać i stosować prawidłowe zasady odliczania podatku VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych przez polskich przedsiębiorców; będą potrafili rozróżniać i definiować usługi oraz towary, które dają prawo do odliczenia podatku i które nie podlegają odliczeniu, zasady odliczania VAT związane z samochodami, zasady związane z odliczaniem VAT metodą proporcji i metodą prewskaźnika, moment odliczenia podatku, wysokość odliczenia podatku, dokumentację konieczną do odliczenia podatku, sposoby korygowania podatku naliczonego; nabędą wiedzę, w jakich aktach prawnych poszukiwać zasad odliczania podatku; będą potrafili wyszukiwać i analizować stanowiska i interpretacje organów podatkowych oraz sądów administracyjnych w zakresie konkretnych problemów podatkowych.
PROGRAM SZKOLENIA:
1. Ogólne zasady działania podatku VAT:
a. podatek należny,
b. podatek naliczony,
c. zasada neutralności,
d. zasada powszechności.
2. Przesłanki odliczenia VAT:
a. pojęcie podatnika,
b. wykonywanie czynności opodatkowanych,
c. co stanowi kwotę podatku naliczonego,
d. moment odliczenia podatku,
e. przesunięcie w czasie momentu odliczenia podatku,
f. nieodliczenie podatku w czasie a korekta,
g. brak faktury zakupowej a odliczenie,
h. zwrot podatku naliczonego,
i. odliczenie VAT z wydatków poniesionych przed rejestracją do VAT.
3. Wyłączenia od odliczenia podatku naliczonego lub zwrotu podatku oraz wydatki sporne:
a. usługi noclegowe,
b. usługi gastronomiczne,
c. wydatki na reprezentację,
d. wydatki na edukację i dokształcanie,
e. imprezy firmowe,
f. prezenty,
g. sponsoring i CSR,
h. usługi niematerialne (m.in. marketingowe, doradcze, badania rynku, HR),
i. odliczenie VAT z pustych faktur.
4. Podatek naliczony w transakcjach międzynarodowych:
a. mechanizm odwrotnego obciążenia,
b. import towarów,
c. import usług,
d. wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
e. dostawa z montażem.
5. Podatek naliczony w związku z samochodami:
a. wydatki związane z samochodami składające się na podatek naliczony,
b. samochody wykorzystywane wyłącznie do działalności gospodarczej,
c. ewidencja przebiegu pojazdu,
d. samochody wykorzystywane do działalności mieszanej,
e. zmiana przeznaczenia samochodu a korekta podatku naliczonego,
f. samochody udostępniane klientom lub pracownikom,
g. zgłoszenie samochodu dla odliczenia 100% VAT.
6. Odliczenie metodą proporcji w przypadku nabycia towarów i usług wykorzystywanych do celów działalności gospodarczej, jak i do celów innych niż działalność gospodarcza:
a. przesłanki stosowania,
b. sposób określania proporcji,
c. korekta podatku naliczonego metodą proporcji,
d. zmiana proporcji w ciągu roku podatkowego.
7. Odliczanie metodą prewskaźnika w przypadku nabycia towarów i usług wykorzystywanych do wykonywania czynności, w związku z którymi przysługuje prawo do odliczenia VAT, jak i czynności, w związku z którymi takie prawo nie przysługuje:
a. przesłanki stosowania prewskaźnika,
b. sposób określania prewskaźnika,
c. korekta podatku naliczonego metodą prewskaźnika.
8. Korekta podatku naliczonego:
a. korekta w przypadku zmiany wykorzystania nieruchomości i ruchomości,
b. korekta podatku w ciągu 5 i 10 lat oraz korekta jednorazowa.
9. Pytania i odpowiedzi.
DODATKOWO:
- Uczestnicy otrzymują komplet materiałów do wykorzystania w praktyce.
- Zachęcamy uczestników do przesyłania pytań związanych z tematyką szkolenia na min. 10 dni przed jego terminem.
