Szukaj szkolenia

Podatek u źródła - uregulowania prawa krajowego i europejskiego, umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Kategoria szkolenia: Podatki
online
02.07.2024 10:00-02.07.2024 15:00
602,70 zł (490,00 netto)

Podatek u źródła - uregulowania prawa krajowego, prawa europejskiego, umów o unikaniu podwójnego opodatkowania w oparciu o komentarz do Modelu Konwencji OECD.

Celem naszego szkolenia jest przekazanie uczestnikowi, pod okiem najlepszych ekspertów i trenerów,   

rzetelnej, teoretycznej i praktycznej wiedzy niezbędnej w codziennej pracy

Uczestnik zapozna się z obowiązującymi przepisami prawa, a także dowie się o planowanych nowelizacjach. Dzięki szczegółowym 
omówieniom i licznym przykładom ugruntuje i zaktualizuje swoją wiedzę. 

Znajomość aktualnych przepisów pozwoli uczestnikowi uniknąć niekorzystnych konsekwencji, związanych

 z brakiem wypełniania ciążących na nim obowiązków prawno-podatkowych.

Program szkolenia

1. Konstrukcja podatku u źródła - uregulowania wewnętrznego prawa podatkowego:

- pojęcie jurysdykcji podatkowej

- pojęcie rezydenta – ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy – państwo rezydencji

- pojęcie nierezydenta uzyskującego dochody na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej – Polska jako państwo źródła przychodu

- miejsce zamieszkania lub siedziba w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania i modelu konwencji OECD

- określenie katalogu przychodów opodatkowanych w państwie źródła przychodu w przykładach (zakup biletów lotniczych, wynajem 
samochodów zagranicą, zakup udziałów, etc.)

2. Certyfikat rezydencji

- znaczenie certyfikatów rezydencji dla opodatkowania u źródła

- pojęcie certyfikatu rezydencji

- nowe warunki formalne – warunki korzystania z kopii certyfikatu rezydencji 

- okres ważności certyfikatu (w tym przepisy przejściowe COVID)

-  certyfikat elektroniczny otrzymany od kontrahenta zagranicznego

3. Przesłanka dochowania należytej staranności:

- procedura weryfikacji kontrahenta

- status beneficjenta rzeczywistego – kiedy ustalać

- weryfikacja kontrahenta w sytuacji braku klauzuli beneficial owner w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania

- wytyczne MF

4. Ogólna charakterystyka umów o unikaniu podwójnego opodatkowania:

- międzynarodowe podwójne opodatkowanie

- istota i funkcje umów o unikaniu podwójnego opodatkowania

- metody unikania podwójnego opodatkowania

- konstrukcja umów o unikaniu podwójnego opodatkowania

5. Wprowadzenie - międzynarodowe prawo podatkowe a wspólnotowe prawo podatkowe:

- umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania a prawo wspólnotowe

- współpraca państw członkowskich w sprawach podatkowych a współpraca międzynarodowa

- wymiana informacji podatkowych

- konwencja w sprawie eliminowania podwójnego opodatkowania w przypadku korekty zysków przedsiębiorstw powiązanych

- postępowanie w celu zwalczania szkodliwej konkurencji podatkowej

6. Opodatkowanie dochodów przedsiębiorcy, zakładu, innych dochodów – zasady rozdzielania kategorii dochodów 
(wyszczególnienie tzw. dochodów biernych)

7. Opodatkowanie odsetek

- definicja odsetek na gruncie KM OECD I kodeksu cywilnego

- obowiązki płatnika (ustalenie wysokości podatku, pobranie i wpłata podatku, obowiązki informacyjne)

- zasady opodatkowania odsetek wg updof, updop i KM OECD

- definicja rzeczywistego właściciela (beneficial owner)

- cash pooling a podatek u źródła od odsetek

- pochodne instrumenty finansowe a podatek u źródła

8. Opodatkowanie należności licencyjnych

- definicja należności licencyjnych

- obowiązki płatnika (ustalenie wysokości podatku, pobranie i wpłata podatku, obowiązki informacyjne)

- prawa autorskie i prawa pokrewne - kiedy licencja na oprogramowanie stanowi licencję w kontekście regulacji podatku u źródła

- użytkowanie urządzenia przemysłowego na przykładzie wynajmu samochodów, dzierżawy kontenerów

- know-how jako licencja

- prawo własności przemysłowej

- zapłata należności licencyjnej do podmiotu innego niż bezpośredni beneficjent (pojęcie beneficial owner)

- zasady opodatkowania na gruncie updop, updof, KM OECD

9. Zwolnienie od opodatkowania podatkiem u źródła należności odsetkowych i licencyjnych z art. 21 ust. 3 updop

- implementacja przepisów Dyrektywy Rady 2003/49/WE z 3 czerwca 2003 r. w sprawie wspólnego systemu opodatkowania 
stosowanego do odsetek oraz należności licencyjnych między powiązanymi spółkami różnych Państw Członkowskich

- przesłanki zwolnienia od opodatkowania odsetek podatkiem u źródła

- zmiany w przepisach dotyczących szczególnej klauzuli przeciwko nadużywaniu zwolnień – art. 22c

- zmiany w zakresie sposobu poboru podatku u źródła od przychodów nierezydenta powyżej kwoty 2.000.000 zł – warunki stosowania zwolnienia, pobór podatku  i wniosek do organu o zwrot

- stosowanie zwolnienia na podstawie wydanej przez organ podatkowy opinii o stosowaniu preferencji lub oświadczenia 
(WH-OSC / WH-OSP) złożonego przez podatnika 

10. Opodatkowanie świadczeń niematerialnych

- opodatkowanie na gruncie updop i updof oraz w postanowieniach modelu konwencji OECD oraz umowach o unikania podwójnego opodatkowania

- zwolnienie z podatku - relief at source - warunki

- rozliczenie zakupu usług doradczych, księgowych, badania rynku, usług prawnych, usług reklamowych, zarządzania i kontroli, 
przetwarzania danych, usługi rekrutacji pracowników i pozyskiwania personelu, gwarancji i poręczeń

- kategoria świadczeń o podobnym charakterze (jak na gruncie regulacji ustawowych traktować m.in. zakup usług szkoleniowych, 
certyfikacji wyrobów, pośredniczenia w obrocie towarami i innych)

- czy i kiedy usługi ubezpieczenia podlegają opodatkowaniu podatkiem u źródła?

11. Opodatkowanie dywidend i innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych

- zryczałtowane opodatkowanie dywidend wypłacanych nierezydentom i rezydentom – uregulowania prawa krajowego

- opodatkowanie dywidend z uwzględnieniem postanowień o unikaniu podwójnego opodatkowania

- wpływ dyrektywy o spółkach–matkach i spółkach–córkach na opodatkowanie dywidend

- warunki zwolnienia / oświadczenia podatnika – opinia o stosowaniu preferencji – weryfikacja wniosku

12. Opodatkowanie przychodów osób fizycznych:

- przychody z pracy najemnej

- przychody z działalności wykonywanej osobiście: wolne zawody, przychody artystów/sportowców

13. Opodatkowanie zysków zakładów- działalność prowadzona przez nierezydenta na terytorium RP:

- pojęcie zakładu (w tym zakład budowlany, agent zależny)

- ustalanie zysków zakładu

- zakład a zasady podziału zysków oraz problematyka cen transferowych – rozliczenia między zakładem a centralą

14. Obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze związane z wypłatą należności za granicę (CIT-10Z, PIT-8AR, IFT1/1R, IFT2/2R):

- przedstawienie przykładowego stanu faktycznego oraz wypełnienie informacji IFT

- informacje o umowach zawartych z nierezydentami (informacja ORD-U – a TPR)

- informacja o wynagrodzeniach wypłacanych przez podmiot będący nierezydentem osobom fizycznym będącym nierezydentami za 
świadczenie na rzecz rezydenta usług (wykonania pracy) (informacja ORD – W1)

Lokalizacje i terminy

online
18.06.2024 - 18.06.2024
650,67 zł (529,00 netto)
online
02.07.2024 - 02.07.2024
602,70 zł (490,00 netto)

Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA

Anna Markowska
516
Godziny kontaktu
pn-pt od 8:00-16.00
Zapisz się na szkolenie
Błąd serwera.

Pozostałe szkolenia firmy

Podróż służbowa 2024 – aktualne regulacje dotyczące delegacji i innych wyjazdów służbowych.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
26.06.2024 10:00-26.06.2024 15:00
650,67 zł (529,00 netto)
CIT od podstaw, czyli zrozumieć podatek dochodowy.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
650,67 zł (529,00 netto)
Podstawy fakturowania, dla handlowców, fakturzystów, księgowych! Faktura ustrukturyzowana i wprowadzenie do KSeF.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
28.06.2024 10:00-28.06.2024 15:00
650,67 zł (529,00 netto)
ULGA BADAWCZO - ROZWOJOWA oraz IP BOX w teorii i praktyce - aspekty podatkowe.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
650,67 zł (529,00 netto)
Akademia fakturowania - podstawy dla początkujących i pragnących usystematyzować swoją wiedzę.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
30.07.2024 09:00-30.07.2024 14:00
602,70 zł (490,00 netto)
VAT w obrocie międzynarodowym od podstaw - zasady rozliczania i dokumentowania transakcji międzynarodowych w VAT,.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
650,67 zł (529,00 netto)
MDR-y 2024 - praktyczne warsztaty z raportowania schematów podatkowych, krok po kroku.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
10.07.2024 10:00-10.07.2024 15:00
602,70 zł (490,00 netto)
Podatek akcyzowy w 2024 r. dla sektora prywatnego i publicznego – ostatnie nowelizacje, planowane zmiany.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
822,87 zł (669,00 netto)
CIT od podstaw, czyli zrozumieć podatek dochodowy.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
650,67 zł (529,00 netto)
Polityka rachunkowości i księgi rachunkowe podatnika estońskiego CIT.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
699,87 zł (569,00 netto)
Fundacja rodzinna kompleksowo - CIT, PIT i VAT (prestruktura)!
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
03.07.2024 09:00-04.07.2024 14:00
1 463,70 zł (1 190,00 netto)
FUNDACJA RODZINNA - PODATKI DOCHODOWE (PIT, CIT)
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
03.07.2024 09:00-03.07.2024 14:00
699,87 zł (569,00 netto)
Podatek VAT 2024 - problemy, praktyczne rozwiązania w kontekście interpretacji i orzecznictwa organów skarbowych
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
03.07.2024 09:00-03.07.2024 14:00
602,70 zł (490,00 netto)
ABC podatku dochodowego od osób prawnych CIT. 4-dniowy kurs nie tylko dla początkujących.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
24.06.2024 14:00-01.07.2024 09:00
2 458,77 zł (1 999,00 netto)
CIT od podstaw, czyli zrozumieć podatek dochodowy.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
01.07.2024 10:00-01.07.2024 15:00
602,70 zł (490,00 netto)
Wycena operacji w walutach obcych - aspekt bilansowy i podatkowy. Spójne kursy walut w VAT i podatkach dochodowych.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
01.07.2024 10:00-01.07.2024 15:00
602,70 zł (490,00 netto)
Estoński CIT bez tajemnic - kto, ile i kiedy może zyskać, czyli analiza korzyści.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
03.07.2024 10:00-03.07.2024 15:00
602,70 zł (490,00 netto)
BASIC VAT! Wprowadzenie do VAT - podstawy dla początkującego księgowego.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
04.07.2024 09:30-04.07.2024 14:30
602,70 zł (490,00 netto)
VAT w e-commerce - opodatkowanie VAT sprzedaży dla konsumentów (z innych krajów UE) - zmiany wynikające ze SLIM VAT 3.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
11.07.2024 09:30-11.07.2024 14:30
650,67 zł (529,00 netto)
Zwolnienia składkowo - podatkowe wynagrodzeń. Warsztaty w oparciu o przykłady najczęstszych sytuacji zwolnień.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
11.07.2024 10:00-11.07.2024 15:00
602,70 zł (490,00 netto)
Obowiązki akcyzowe podmiotów produkujących energię elektryczną.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
12.07.2024 10:00-12.07.2024 15:00
675,27 zł (549,00 netto)
Fundacja rodzinna PODATKOWO i RACHUNKOWO. Zasady rozliczania w zakresie CIT, PIT, VAT, podatku od spadków i darowizn.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
19.07.2024 10:00-19.07.2024 15:00
602,70 zł (490,00 netto)
Akademia VAT - wszystko co trzeba wiedzieć o rozliczeniach podatku VAT. 2-dniowy kurs ON-LINE.
Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA
online
29.07.2024 09:00-30.07.2024 14:00
1 463,70 zł (1 190,00 netto)

Polecane szkolenia

Rewolucyjne zmiany w VAT
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
cena do ustalenia
Zagadnienia podatku dochodowego od osób fizycznych
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
cena do ustalenia
Zasady rozliczania kosztów uzyskania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych.
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
cena do ustalenia
Nowe zasady opodatkowania importu usług
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
cena do ustalenia
2021 rok - dokumentowanie, ewidencjonowanie oraz deklarowanie podatku od towarów i usług w świetle zmian
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
990,00 zł (804,88 netto)
Kurs Przygotowawczy dla Ekspertów, Księgowych i Doradców Podatkowych
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
3 990,00 zł (3 243,90 netto)
Kurs Przygotowawczy dla Ekspertów, Księgowych i Doradców Podatkowych
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
3 990,00 zł (3 243,90 netto)
Szkolenie online: Wewnątrzwspólnotowy obrót towarowy od 2020 r – pakiet Quick fixes w podatku od towarów i usług
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
146,37 zł (119,00 netto)
Mechanizm podzielonej płatności: prawa i obowiązku podatników VAT - prof. dr hab. Witold Modzelewski
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
146,37 zł (119,00 netto)
Ulga na złe długi w podatku od towarów i usług - Krystian Łatka
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
146,37 zł (119,00 netto)
„Biała lista” podatników VAT 2020 – aktualne interpretacje, projekt nowelizacji - Mariusz Unisk
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
146,37 zł (119,00 netto)
VAT 2020/2021
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
306,27 zł (249,00 netto)
Podatek dochodowy od osób prawnych 2021 – Jacek Pyssa
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
306,27 zł (249,00 netto)
JPK-V7M, JPK-V7K - VAT po 1 października 2020 – szkolenie nagrane z udziałem Uczestników i pytaniami w dniu 28 paź 2020
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
244,77 zł (199,00 netto)
Zmiany w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych planowane na 2021 r.
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
232,47 zł (189,00 netto)
VAT – 1 stycznia 2021 r. – nowe obowiązki dotyczące fakturowania, dokumentowania i deklarowania podatku od tow. i usług
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
232,47 zł (189,00 netto)
Zmiany w VAT w 2021 r. – Justyna Zając-Wysocka
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
249,00 zł (249,00 netto)
Polityka rachunkowości podatku VAT na rok 2021 w świetle wyników kontroli NIK
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
367,77 zł (299,00 netto)
CIT rewolucyjne systemowe zmiany w rozliczaniu podatku dochodowego od osób prawnych 2021 - Jarosław Włoch
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
306,27 zł (249,00 netto)
VAT w obrocie międzynarodowym w 2023 r.
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
399,00 zł (399,00 netto)
Podatki dla praktyków: zmiany od 1 stycznia 2022 r. (POLSKI ŁAD) oraz problemy bieżące
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
1 390,00 zł (1 130,08 netto)
Kurs specjalisty podatku VAT 4 x 5 godz. - Justyna Zając-Wysocka i Jarosław Włoch
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
796,00 zł (647,15 netto)
Wewnątrzwspólnotowy obrót towarowy od 2020 r – pakiet Quick fixes w podatku od towarów i usług - Krystian Łatka
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
119,00 zł (96,75 netto)
Redukcja obciążeń podatkowych – ulga B+R i IP BOX - Piotr Perkowski
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
299,00 zł (299,00 netto)
Przekształcenie spółki komandytowej w spółkę jawna nie będącą podatnikiem CIT – kwiecień 2021 r.
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
299,00 zł (243,09 netto)
Fakturowanie --- Justyna Zając Wysocka.
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
249,00 zł (249,00 netto)
Pakiet ecommerce VAT--- Justyna Zając Wysocka
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
249,00 zł (249,00 netto)
VAT: 1 kwietnia 2021 r. – nowe obowiązki dotyczące dokumentowania, deklarowania i raportowania ewidencji w podatku
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
online
299,00 zł (243,09 netto)
Podatek od nieruchomości
Wyższa Szkoła Bankowa w Gdańsku
online
640,00 zł (520,33 netto)
PODATEK AKCYZOWY W 2021 ROKU. Praktyka i orzecznictwo z uwzględnieniem najnowszych zmian.
ATL Achievement Through Learning Sp. z o.o.
online
848,70 zł (690,00 netto)
zobacz profil udostępnij zapytanie grupowe