Umowy o dzieło i zlecenia w praktyce – stosowanie, rozliczanie i wliczanie do stażu pracy

Podczas proponowanych Państwu warsztatów przećwiczymy zasady prawidłowego stosowania umów o dzieło, w tym autorskich umów o dzieło, umów zlecenia (starannego działania) i konstruowanie kluczowych zapisów tych umów, a także przedstawimy najważniejsze zagadnienia dotyczące ich opodatkowania i oskładkowania. Wskażemy, jak stosować poszczególne umowy, aby uniknąć zarzutu ukrytego stosunku pracy, a także omówimy kluczowe zagadnienia dotyczące kontroli ZUS i Państwowej Inspekcji Pracy związane z kwestionowaniem przez te organy stosowania umów cywilnoprawnych, a także prześledzimy postępowania w zakresie przekwalifikowania umów cywilnoprawnych i ustalenia istnienia stosunku pracy. Omówimy również nowe przepisy dotyczące wliczania umów cywilnoprawnych do stażu pracy.

Przedstawimy również przykłady z interpretacji indywidualnych przepisów podatkowych, aktualnych orzeczeń sądowych, stanowisk ZUS, a także podzielimy się naszym doświadczeniem z zakresu konstruowania umów. Omówimy także warunki stosowania 50 % kosztów uzyskania przychodów (z uwzględnieniem wniosków zawartych w interpretacji ogólnej wydanej 15 września 2020 r. przez Ministra Finansów) oraz zasady kwalifikowania rezultatów do poszczególnych rodzajów działalności twórczych. 
Nasze warsztaty polecane są szczególnie osobom zajmującym się przygotowywaniem i rozliczaniem umów, a więc pracownikom działów HR i księgowości, prawnikom oraz właścicielom firm z branży kreatywnej, informatycznej, edukacyjnej, nauki i szkolnictwa wyższego, reklamowej, rozrywkowej, produkcji audiowizualnej i fonograficznej, wydawniczej, architektonicznej, inżynierii budowlanej, administracji publicznej oraz instytucjom kultury (teatrom, muzeom, filharmoniom).

Korzyści:
    • pozyskanie praktycznej wiedzy na temat bezpiecznego zatrudniania na podstawie umów cywilnoprawnych 
    • prawidłowe stosowanie poszczególnych umów w zależności o charakteru współpracy 
    • umiejętność zgodnego z prawem rozliczania i dokumentowania umów 
    • nabycie potrzebnej wiedzy w zakresie postępowań w trakcie kontroli ZUS i PIP 

Program szkolenia:

1. Umowa o dzieło czy umowa zlecenia (o świadczenie usług) - różnice
     a) Umowa o dzieło a umowa zlecenia (o świadczenie usług) - charakterystyka umowy rezultatu i umowy starannego działania 
     b) Pojęcie „dzieła" i charakterystyka jego cech/ elementów konstytutywnych pozwalających na ustalenie, czy mamy do czynienia z „dziełem" 
     c) Przedmiot umowy o dzieło oraz kluczowe elementy umowy o dzieło 
     d) Udzielenie odpowiedzi na pytanie, z jaką umową będziemy mieli do czynienia w konkretnym przypadku - z umową rezultatu (umową o dzieło), czy z umową starannego działania (umową zlecenie lub inną umową o świadczenie usług) - przedstawienie i omówienie poszczególnych kryteriów kwalifikacyjnych 
     e) Konieczne postanowienia umów zlecenia (o świadczenie usług), w tym wynikające z wymogów ustawy o minimalnym wynagrodzeniu za pracę - przykładowe klauzule umowne 

2. Umowa o dzieło autorskie (artystyczne) 
     a) Specyfika umowy o dzieło autorskie/artystyczne 
     b) Utwór/artystyczne wykonanie utworu jako rezultat umowy 
     c) Określenie pól eksploatacji - czy jest konieczne 
     d) Dyspozycje w zakresie praw autorskich/praw pokrewnych 
     e) Zasady kształtowania wynagrodzenia 
     f) Umowy o dzieło autorskie/artystyczne - przykładowe spory z ZUS 

3. Umowy o dzieło (umowy autorskie), umowy zlecenia (starannego działania), a podleganie ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu 
     a) Zasady oskładkowania umów cywilnoprawnych w świetle obowiązujących przepisów ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych i ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych 
     b) Informowanie ZUS o zawarciu każdej umowy o dzieło 
     c) Umowy mieszane i ich ocena przez ZUS pod względem obowiązków składkowych 

4. Umowy cywilnoprawne a zatrudnienie w warunkach charakterystycznych dla stosunku pracy 
     a) Cechy charakterystyczne (istotne) zatrudnienia na podstawie umów cywilnoprawnych, a wykonywanie umów w warunkach charakterystycznych dla stosunku pracy 
     b) Jak unikać „ukrytego stosunku pracy" 
     c) Postępowanie kontrolne ZUS 
         • jak przygotować się do kontroli zawartych umów o dzieło 
         • przekwalifikowanie umowy o dzieło w umowę zlecenia - etapy postępowania, w tym odwołanie do sądu 
     d) Kontrola PIP - powództwo o ustalenie istnienia stosunku pracy 

5. Dokumentowanie zatrudnienia na podstawie umów cywilnoprawnych, zasady wliczania okresów ich wykonywania do stażu pracy, obowiązki pracodawcy - omówienie nowych regulacji prawnych 

6. Opodatkowanie i zasady rozliczania umów zlecenia (o świadczenie usług) i umów o dzieło zgodnie z regulacjami tzw. Niskich Podatków, w tym stosowanie 50% kosztów uzyskania przychodów oraz opodatkowanie VAT 
     a) Poszczególne źródła przychodów - działalność wykonywana osobiście 
(w tym umowy zlecenia i o dzieło), działalność gospodarcza, prawa majątkowe i zasady prawidłowej kwalifikacji do źródła przychodów 
     b) Zasady opodatkowania umów zlecenia (starannego działania) i umów o dzieło zgodnie z rozwiązaniami tzw. Niskich Podatków 
     c) Rozliczanie 50 % k.u.p. z tytułu korzystania przez twórców z praw autorskich i artystów wykonawców z praw pokrewnych 
         • warunki stosowania kosztów autorskich, w tym rodzaje działalności twórczej i zasady kwalifikowania rezultatów do poszczególnych kategorii, ograniczenie kwotowe 
         • wymagania formalne dotyczące postanowień zawieranych umów cywilnoprawnych w świetle wytycznych i warunków zawartych w interpretacji ogólnej Ministra Finansów z 15.09.2020 r. 
         • zakres niezbędnej dokumentacji uprawniającej do stosowania 50 % KUP oraz jej prawidłowe prowadzenie 
         • czy zastosujemy 50 % koszty uzyskania przychodów dla wykładowcy, lektora, scenarzysty, grafika, kierownika produkcji, makijażystki, stylistki, aktora, muzyka, reżysera, scenografa, informatyka, tłumacza, muzealnika, projektanta, architekta, itp. - omówienie poszczególnych przypadków w oparciu o przykłady zawarte w indywidualnych interpretacjach podatkowych 

7. Pytania i odpowiedzi

Certyfikaty

Certyfikat ukończenia szkolenia

Informacje dodatkowe

Cena szkolenia: 760,00 zł netto (+23% VAT) od osoby, obejmuje: 
- uczestnictwo w szkoleniu 
- materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej 
- imienne zaświadczenie potwierdzające ukończenie szkolenia
- konsultacje poszkoleniowe (do 14 dni po szkoleniu)
- rabat na kolejne szkolenia (40,00 zł od ceny netto, od osoby) 
 

Dla stałych Uczestników naszych szkoleń 40 zł rabatu od ceny netto
Dla podmiotów finansujących udział w szkoleniu w minimum 70% ze środków publicznych podatek VAT zwolniony

Zgłoszenia udziału prosimy przesyłać do trzech roboczych dni przed terminem szkolenia  
Potwierdzenie realizacji szkolenia przesyłamy do dwóch dni roboczych przed terminem szkolenia

Płatność za udział w szkoleniu następuje po szkoleniu na podstawie faktury VAT  
Należność za udział prosimy wpłacać na konto OE FORUM: Santander Bank Polska, nr rach.: 10109022680000000100213506

W przypadku pytań prosimy o kontakt

Anna Hoffmann tel. 91 489 64 55

Dorota Biskupska  tel. 91 466 90 97

Małgorzata Pawelec  tel. 91 434 29 79