Zakres tematyczny szkolenia
Szczegółowe informacje uzyskacie Państwo pod nr telefonu:
22 853 35 23, tel. kom.: 607 573 053
Celem szkolenia jest przedstawienie zasad funkcjonowania podatku VAT w Polsce i Unii Europejskiej; kompleksowo i praktycznie zostaną omówione zagadnienia dotyczące obowiązku podatkowego różnych transakcji, naliczenia i odliczenia podatku VAT, a także zasad dotyczących wystawiania i korygowania faktur oraz prawidłowej weryfikacji kontrahentów i rozliczania podatku.
Dzięki udziale w szkoleniu uczestnicy poznają od podstaw zasady opodatkowania transakcji podatkiem VAT, po zakończeniu szkolenia uczestnicy pozyskają wiedzę jak prawidłowo rozliczać podatek VAT w codziennej praktyce przedsiębiorstw.
PROGRAM SZKOLENIA:
1.Wstęp do podatku od towarów i usług.
a.Jak działa podatek VAT.
b.Harmonizacja podatku VAT w obszarze UE.
c.Podstawy prawne VAT w przepisach unijnych i polskich.
d.Zasady podatku VAT.
2.Zakres podmiotowy podatku VAT.
a.Kto jest podatnikiem podatku VAT.
b.Czym jest działalność gospodarcza na gruncie VAT.
c.Co nie jest działalnością gospodarczą.
d.Podatnicy VAT czynni i podatnicy VAT UE.
e.Mali podatnicy.
f.Działalność nierejestrowana a VAT.
g.Pozostałe podmioty podlegające przepisom VAT.
h.Obowiązki rejestracyjne podatników.
3.Zakres przedmiotowy opodatkowania VAT.
a.Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju.
b.Odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju.
c.Eksport i import towarów.
d.Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów.
e.Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów.
f.Czynności niepodlegające VAT.
4.Odpłatna dostawa towarów i świadczenie usług na terytorium kraju.
a.Definicja towarów.
b.Definicja dostawy.
c.Dostawa towarów partiami.
d.Definicja świadczenia usług.
e.Refakturowanie usług.
f.Zaliczka, zadatek, przedpłata.
5.Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług.
a.Pojęcie odpłatności.
b.Nieodpłatne świadczenia podlegające opodatkowaniu.
c.Prezenty.
d.Próbki.
e.Poczęstunek, imprezy integracyjne i inne.
6.Gdzie jest opodatkowana transakcja.
a.Miejsce opodatkowania dostawy towarów.
b.Miejsce opodatkowania usług.
c.Miejsce opodatkowania nabywanych towarów i usług.
7.Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT).
a.Kiedy występuje WNT.
b.Nietransakcyjne przemieszczenie towarów.
c.Moment powstania obowiązku podatkowego.
d.Rozliczenie WNT w Polsce.
8.Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT).
a.Kiedy występuje WDT.
b.Nietransakcyjne przemieszczenie towarów.
c.Moment powstania obowiązku podatkowego.
d.Wymogi dla zastosowania stawki 0%.
9.Pozostałe transakcje zagraniczne.
a.Eksport towarów.
b.Stosowanie stawki 0% dla eksportu towarów.
c.Import towarów.
d.Rozliczanie podatku VAT przy imporcie towarów.
e.Procedura uproszczona w imporcie towarów.
f.Eksport usług.
g.Import usług.
h.Magazyn typu call-off stock.
10.Podstawa opodatkowania i stawki podatku.
a.Co obejmuje podstawa opodatkowania.
b.Co nie wlicza się do podstawy opodatkowania.
c.Podstawa opodatkowania przy nieodpłatnych czynności opodatkowanych.
d.Weryfikacja podstawy opodatkowania przez organy podatkowe.
e.Korekta podstawy opodatkowania in minus po stronie sprzedawcy i nabywcy.
f.Korekta podstawy opodatkowania in plus po stronie sprzedawcy i nabywcy.
g.Stawki podatku.
h.Czynności zwolnione z podatku.
i.Przeliczanie należności w walucie obcej.
j.Wiążąca Informacja Stawkowa.
11.Obowiązek podatkowy.
a.Czym jest obowiązek podatkowy.
b.Kiedy powstaje obowiązek podatkowy – zasady ogólne.
c.Zasady szczególne powstania obowiązku podatkowego.
d.Trudne przykłady: roboty budowlane, licencje, programy komputerowe, usługi zakwaterowania, inne.
e.Wpływ warunków handlowych na obowiązek podatkowy.
12.Odliczanie podatku naliczonego.
a.Prawo do odliczenia podatku naliczonego.
b.Ustalenie podatku naliczonego.
c.Kiedy możliwe jest odliczenie podatku naliczonego.
d.Zakupy niedające prawa do odliczenia.
e.Odliczanie wydatków związanych z samochodami.
f.Odliczenie metodą proporcji w przypadku nabycia towarów i usług wykorzystywanych do celów działalności gospodarczej, jak i do celów innych niż działalność gospodarcza.
g.Odliczanie metodą prewskaźnika w przypadku nabycia towarów i usług wykorzystywanych do wykonywania czynności, w związku z którymi przysługuje prawo do odliczenia VAT, jak i czynności, w związku z którymi takie prawo nie przysługuje.
h.Korekta podatku naliczonego z uwagi na zmianę przeznaczenia rzeczy.
13.Faktury.
a.Kiedy należy wystawić fakturę.
b.Jakie elementy powinna zawierać faktura.
c.Faktura uproszczona.
d.Faktura w formie paragonu.
e.Faktura elektroniczna.
f.Faktura ustrukturyzowana (e-faktura).
g.Faktura do paragonu.
h.Faktura zaliczkowa.
i.Faktura zbiorcza.
j.Faktura korygująca.
k.Faktura pro forma.
l.Duplikat faktury.
m.Nota korygująca.
n.Nota księgowa.
o.Faktura/dokument wewnęrzny.
14.Ewidencje i deklaracje.
a.Ewidencja sprzedaży.
b.Deklaracja VAT.
c.Jednolity Plik Kontrolny.
15.Kasy rejestrujące (fiskalne).
a.Obowiązek stosowania kas.
b.Rodzaje kas.
c.Zwolnienie z kas.
16.Biała lista podatników VAT.
a.Obowiązek zapłaty na rachunek z białej listy.
b.Rachunki nie podlegające publikacji na białej liście.
c.Konsekwencje pominięcia obowiązku zapłaty na rachunek z białej listy.
d.Zgłoszenie rachunku nieujawnionego.
17.Mechanizm podzielonej płatności.
a.Na czym polega i jak działa mechanizm.
b.Obowiązek zapłaty w mechanizmie podzielonej płatności.
c.Dobrowolne stosowanie mechanizmu.
d.Oznaczanie faktur.
18.Należyta staranność w VAT.
a.Weryfikacja kontrahenta.
b.Weryfikacja transakcji.
c.Dobra wiara.
DODATKOWO:
- Uczestnicy otrzymują komplet materiałów do wykorzystania w praktyce.
- Zachęcamy uczestników do przesyłania pytań związanych z tematyką szkolenia na min. 10 dni przed jego terminem.
