O SZKOLENIU
Celem szkolenia jest przedstawienie podstawowych rozwiązań, którymi rządzi się podatek VAT z uwzględnieniem najnowszych przepisów oraz omówienie wpływu orzeczeń i interpretacji MF na stosowanie przepisów ustawy o VAT w praktyce.
Szkolenie oparte jest o przydatne przykłady z praktyki znanego doradcy podatkowego.
1. Kto musi płacić VAT?:
• Rozpoznawanie działalności gospodarczej na przykładach (najem, sprzedaż działek, JST),
• Zwolnienie podmiotowe z podatku VAT – zasady i sens korzystania,
• Organy władzy publicznej i podmioty je obsługujące jako podatnicy VAT,
2. Jakie działania podlegają opodatkowaniu VAT?:
• Kiedy mamy do czynienia z dostawą towarów,
• Jak rozpoznać świadczenie usług (krajowe i zagraniczne)
• WDT i WNT – tajemnicze skróty (praktyczna rzeczywistość transakcji wewnątrzwspólnotowych),
• Eksport i import towarów – jakie zasady,
• Stawki podatku i od czego zależą?,
• Czynności zwolnione, a czynności wyłączone z opodatkowania
3. Wymagalność VAT przez fiskusa – zasady:
• Terminy powstania,
• Szczególne przypadki
• Praktyka organów podatkowych i stanowisko sądów
4. Podstawa opodatkowania – co wchodzi w skład?:
• Określanie podstawy opodatkowania,
• Korekta VAT – jakie zasady?,
• Czynności kompleksowe,
• Refakturowanie,
5. Jak i kiedy odliczyć VAT?:
• Na jakich zasadach powiązać zakupy ze sprzedażą opodatkowaną?,
• Dokumenty potrzebne do odliczenia
• W jakim czasie mogę odliczyć VAT?,
• W jakich sytuacjach nie można odliczyć podatku naliczonego?,
• Co to jest odliczanie częściowe?,
6. Dokumentowanie czynności objętych VAT:
• Kiedy i jak wystawić faktury?,
• Czy każdy dokument może być fakturą?,
• Co to jest paragon fiskalny i jaki ma wpływ na prawidłowe rozliczenia VAT?,
• Korekty faktur, duplikaty, faktury uproszczone,
• Deklaracje VAT i JPK – zasady i terminy sporządzania,
• Informacja podsumowująca VAT-UE.
