Zakres tematyczny szkolenia
DOSTAWA TOWARÓW W OBROCIE MIĘDZYNARODOWYM
- Odwrotne obciążenie w obrocie międzynarodowym,
- Czy zakup towaru od podatnika z innego kraju UE to zawsze WNT ?
- Ryzyko błędnej kwalifikacji dostaw/nabyć.
- Miejsce świadczenia przy dostawie towarów,
- Dostawy przerywane w czasie transportu (prace na ruchomym majątku rzeczowym, magazynowanie),
- Dostawa z montażem – wpływ na opodatkowanie dostaw międzynarodowych .
- Olbrzymie ryzyko podatkowe rozpoznania dostawy z montażem jako WNT
- Umowa na dostawę z montażem – istotne elementy
IMPORT USŁUG
- Miejsce świadczenia usług
- Analiza pojęć „Podatnik” „Siedziba działalności gospodarczej” „Stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej”
- Usługi związane z nieruchomościami od 2017 r.
- Czy urządzenie może być nieruchomością ?
- Obowiązek podatkowy
- Termin odliczenia VAT
- Przeliczanie kwot wykazanych w walucie obcej
- Refakturowanie usług międzynarodowych
REWOLUCJA W TRANSAKCJACH WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWYCH – Założenia systemu docelowego
- koniec stawki 0% na WDT
- One Stop Shop przy WDT
- Konieczność poznania stawek VAT państwa nabycia
ZMIANY W TRANSKACJACH MIĘDZYNARODOWYCH 2020
- nowe regulacje dotyczące składów konsygnacyjnych
- nowa definicja WDT
- rewolucja w dokumentowaniu WDT
- nowe regulacje dotyczące transakcji łańcuchowych
WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE NABYCIE TOWARÓW
- Pojęcie WNT
- Miejsce opodatkowania WNT
- Czy mogę swobodnie posługiwać się NIP PL…. ?
- Wyłączenia z WNT
- Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
- Podstawa opodatkowania
- Termin odliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT
- Problematyczne korekty po nowelizacji przepisów.
- Nieodpłatna otrzymanie towarów z zagranicy
- Zaliczka w WNT, faktury pro-forma
- Reklamacje w WNT
- Przeliczanie kwot wykazanych na fakturze w walucie obcej
WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW
- Pojęcie WDT (rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów, WDT, a sprzedażą wysyłkową)
- Uwaga – przemieszczenie własnych towarów do
- Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów
- Ustalanie podstawy opodatkowania.
- Refakturowanie kosztów transportu ? Czy to możliwe ?
- Warunki zastosowania stawki 0% w WDT
- Wyłączenia z wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów
- Dokumentowanie WDT (dowody potwierdzające, że towary będące przedmiotem wewnątrzwspólnotowej dostawy zostały wywiezione z terytorium Polski i dostarczone do nabywcy na terytorium innego państwa Wspólnoty)
- Faktury i faktury korygujące w WDT, zaliczki
TRANSAKCJE WIELOSTRONNE – WARSZTATY PRAKTYCZNE
- Pojęcie transakcji łańcuchowych,
- Zasady rozliczania transakcji łańcuchowych,
- Rozwiązywanie przykładów praktycznych – określenie dostawy ruchomej,
- Szczególna procedura dla transakcji trójstronnych,
EKSPORT ORAZ IMPORT TOWARÓW
- Pojęcie eksportu oraz importu towarów,
- Dostawy łańcuchowe w eksporcie towarów,
- Podstawowe zasady rozliczania eksportu oraz importu towarów.
OBOWIĄZKI SPRAWOZDAWCZE, INFORMACJE PODSUMOWUJĄCE, VIES
- Weryfikacja numeru VAT zagranicznego podatnika
- baza VIES
- wniosek VAT-ID
- Informacje podsumowujące, rodzaje formularzy
- Podmioty zobowiązane do składania informacji podsumowujących
- Okres rozliczeniowy i termin składania informacji podsumowujących
- Korygowanie złożonej informacji podsumowującej
