Cel
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie regulacji podatkowych dotyczących rozliczenia podatku PIT obowiązujących od 2019 r. i planowanych w trakcie 2019 r. i od 2020 r.
- Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczania podatku PIT;
- Szkolenie odbywa się na zasadzie: problem – rozwiązanie problemu i ma charakter warsztatów
Program
- Nowe formularze związane z rozliczaniem 2019 r. – zasady wypełniania i różnice:
- PIT-11 – uwzględnienie rozliczeń osób do 26 roku życia – podatek pobierany (brak oświadczenia) a podatek nie pobierany;
- Wykazywanie składek ZUS z podziałem na okresy dla osób młodych – zasady wypełniania;
- Uwzględnianie zmiany rozliczania od października 2019 r. – zasady rozliczeń obniżenia podatku PIT do 17%;
- Inne zmiany w PIT-11;
- Zmiany innych formularzy podatkowych: IFT-1R, załączniki do PIT-11;
- Zmiany formularzy rocznych – różnice w rozliczeniach;
- Nowe załączniki do zeznań rocznych – rozliczanie nowych ulg podatkowych.
- Zmiana w zakresie zwolnienia od podatku PIT do 26 roku życia
- Obliczanie wieku do zwolnienia podatkowego;
- Kwota limitu w zastosowaniu zwolnienia;
- Podatek zryczałtowany i zwolnienia od podatku a limit;
- Koszty uzyskania przychodów przy zwolnieniu z podatku;
- Składki ZUS a zwolnienie podatkowe;
- Moment uwzględniania zwolnienia podatkowego w 2019 r.;
- Wzór oświadczenia o zwolnieniu;
- Rozliczania w 2020 r. – bez wniosków i oświadczeń
- Zmiany innych przepisów w związku z nowelizacją;
- Przepisy przejściowe: sierpień 2019 r. oraz 2020 r. – dla kogo?
- Zasady obliczania wynagrodzenia przed i o zmianie – przykłady
- Problemy praktyczne: brak wniosku a stosowanie zwolnienia z podatku; zasady wyliczeń podatku w druku PIT-11 za 2018 r.
- Obniżenie stawki podatku dochodowego do 17% - zmiana od 1 października 2019:
- Dla kogo obniżona stawka PIT;
- Uzasadnienie zmian;
- Zasada stosowania
- Obliczanie stawki w przypadku umowy o pracę, umowy cywilnoprawnej i działalności gospodarczej;
- Limit stosowania obniżonej stawki;
- Rozliczanie podatku za 2019 r. a stawka obniżona;
- Zmiana innych ustaw;
- Przepisy przejściowe
- Podwyższenie kosztów uzyskania przychodów- zmiana od 1 października 2019:
- Wyliczanie kosztów zryczałtowanych obecnie;
- Zryczałtowane koszty po zmianach;
- Wysokość kwot kosztów podatkowych za 2019 r.;
- Koszty w przypadku umów cywilnoprawnych;
- Koszty uzyskania przychodów podstawowe, podwyższone, z różnych zakładów pracy
- Przepisy przejściowe – zakres obowiązywania.
- Zmiana wysokości ulgi na podatek- - zmiana od 1 października 2019:
- Dotychczasowa wysokość ulgi;
- Kwota ulgi po zmianach;
- Wpływ zmiany ulgi na rozliczenie roczne;
- Wysokość ulgi a rozliczanie z małoletnim – możliwość uzyskania przez tą osobę dochodów do jakiej wysokości?
- Rozliczanie przekroczenia progu od 2020 r. – zmiana uchwalona w 2018 r. i obowiązująca od 2020 r.
- Limit stawki 18% i 32%;
- Kwota dochodu objęta stawką podstawową i 32%;
- Dotychczasowa zasada: wyższa stawka podatku od miesiąca następnego;
- Zmiana zasady: obliczanie od faktycznie przekroczonej kwoty – także w trakcie miesiąca;
- Przykłady wyliczeń przed i po zmianie
- Ulga dla frankowiczów – podstawowe założenia:
- Nowa zasada w nowej ustawie;
- Podstawowe pojęcia ustawowe;
- Pożyczka jako wsparcie;
- Zasady zwrotu pożyczki;
- Sprzedaż nieruchomości a rozliczenie wsparcia;
- Brak spłat nowej pożyczki a konsekwencje prawne;
- Zmiany w podatku PIT – nowa ulga od podatku
- Przepisy przejściowe
- PPK – podstawowe założenia
- Data wdrażania zmian uzależniona od ilości osób zatrudnionych – zasady obliczania;
- PPK a PPE;
- Zasady poboru składek do PPK;
- Druki i wnioski stosowane w ramach PPK;
- Instytucje finansowe funkcjonujące w ramach PPK;
- Konieczność dostosowania programów płacowych i kadrowych w związku ze zmianami;
- Problemy praktyczne dotyczące PPK: zakaz zniechęcania pracowników; koszty wdrażania systemu.
- Schematy podatkowe a zmiany w podatku PIT
- Pojęcie schematu podatkowego;
- Pracodawca jako promotor lub korzystający – kiedy występuje w jakiej roli;
- Zwolnienie od podatku PIT do 26 roku życia a funkcjonowanie schematu podatkowego i obowiązek jego zgłoszenia;
- Zmiana formy zatrudnienia z np. umowy o pracę na działalność gospodarczą jako schemat podatkowy podlegający zgłoszeniu do US w ciągu 30 dni;
- Inne przypadki funkcjonowania schematów podatkowych: umowy cywilnoprawne, 50% koszty uzyskania przychodów, itp.
- Inne zmiany przepisów mające wpływ na rozliczanie osób:
- Podwyższenie składek ZUS od 2020 r.;
- Nowy indywidualny rachunek dla płatnika podatku PIT;
- Obowiązek zgłaszania rachunków bankowych do US;
- Możliwość zapłat podatku PIT i ZUS z tzw. rachunku VAT funkcjonującego w ramach split paymentu.
- Pytania i odpowiedzi – dyskusja uczestników.
Cena zawiera
- materiały szkoleniowe
- notatnik i długopis
- przerwy kawowe
- lunch
- certyfikat
