Podatki 2020 – zmiany w VAT/CIT/PIT

Zakres tematyczny szkolenia

• Podatek VAT
  • Najważniejsze zmiany w VAT w 2019 i 2020 r.
    • Kasy fiskalne online – od 1.05.2019 r.
      • wprowadzenie kas fiskalnych online, zasady funkcjonowania, używania, Centralne Repozytorium Kas
      • obowiązek wymiany kas fiskalnych na kasy online – dla kogo i w jakich terminach?
    • Biała lista podatników – od 1.09.2019 r.
      • uruchomienie nowego rejestru podatników VAT czynnych – możliwość weryfikacji numeru NIP kontrahenta za okres do 5 lat wstecz, dane objęte rejestrem (w tym m.in. rachunki bankowe)
      • rachunki zamknięte, rachunki walutowe, rachunki wirtualne, płatności dla pośredników, zajęcia komornicze itp. – problemy praktyczne z użyciem białej list podatników do weryfikacji kontrahenta
      • zagraniczny podatnik zarejestrowany dla VAT w Polsce a biała lista
      • obowiązek zapłaty faktur na rachunki zgłoszone do US pod rygorem braku prawa do rozpoznania kosztu uzyskania przychodu – zasady ogólne, możliwość rozpoznania kosztu w przypadku zaraportowania przelewu na rachunek niezgłoszony do US
      • odpowiedzialność solidarna z dostawcą w przypadku braku zapłaty na rachunek zgłoszony do US
    • Wprowadzenie obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności – od 1.11.2019 r.
      • zasady działania obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności – które transakcje będą objęte obowiązkiem?
      • towary i usługi, których dotyczył będzie obowiązek stosowania mechanizmu podzielonej płatności
      • kompensata oraz płatność kartą płatniczą a obowiązkowy MPP
      • nowe obowiązki w zakresie fakturowania transakcji – dopisek „mechanizm podzielonej płatności”
      • sankcje za brak dopisku na fakturze oraz za brak zastosowania mechanizmu podzielonej płatności
      • możliwość wykorzystania środków z rachunku VAT do zapłaty innych zobowiązań, np. podatku dochodowego, akcyzowego, składek ZUS
      • wprowadzenie możliwości opłacania przy użyciu mechanizmu podzielonej płatności faktur zaliczkowych oraz przelewów zbiorczych
    • Zmiany w przepisach unijnych dotyczące transakcji wewnątrzwspólnotowych – od 1.01.2020 r.
      • zmiany dotyczące procedury magazynu konsygnacyjnego
      • możliwość rozpoznania WDT tylko w przypadku dostawy na rzecz kontrahenta posiadającego aktywny numer VAT UE
      • utrata prawa do stosowania stawki VAT 0% w przypadku niezłożenia informacji podsumowującej lub błędów w złożonej informacji podsumowującej
      • wprowadzenie ujednoliconego sposobu dokumentowania transakcji wewnątrzwspólnotowych dla potrzeb stosowania stawki 0% na obszarze całej UE – jakie dowody muszę mieć, żeby stosować stawkę 0%?
      • nowe regulacje dotyczące zasad opodatkowania transakcji łańcuchowych na terenie UE – która dostawa jest ruchoma?
    • Wprowadzenie JPK_VDEK oraz zniesienie obowiązku składania odrębnej deklaracji VAT – od 1.04.2020 r./1.07.2020 r.
      • wprowadzenie jednolitego pliku JPK_VDEK obejmującego ewidencję oraz deklarację VAT
      • zniesienie obowiązku odrębnego składania deklaracji VAT-7, VAT-7K
      • pozostałe deklaracje oraz informacje podsumowujące a nowy plik JPK_VDEK
      • sankcja 500 zł za każdą nieskorygowaną nieprawidłowość w złożonym pliku JPK – zasady wymierzania
      • opóźnienie wejścia w życie obowiązku składania JPK_VDEK dla mikro, małych oraz średnich przedsiębiorców
    • Nowa matryca stawek VAT – od 1.04.2020 r.
      • zmiany w zakresie ustalania stawek VAT dla towarów i usług – klasyfikacja wg Nomenklatury Scalonej (CN) oraz PKWiU 2015
      • przykłady zmian w opodatkowaniu towarów i usług
      • wprowadzenie instytucji Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS) – od 1.11.2019 r.
    • Pozostałe zmiany w VAT na 2020 r.
      • zmiany w zakresie wystawiania faktur do paragonów – obowiązek umieszczenia NIP nabywcy na paragonie
      • wprowadzenie indywidualnego rachunku podatkowego płatnika/podatnika do rozliczeń z urzędami skarbowymi
  • Aktualne orzeczenia i interpretacje w sprawach VAT
    • wyroki TS UE w sprawie transakcji łańcuchowych – przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel oraz warunki transportu jako istotne wskazówki przy ustalaniu sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu; jak ograniczać ryzyko związane z udziałem w transakcjach łańcuchowych?
    • wyrok TS UE w sprawie leasingu zwrotnego – czy sprzedaż składnika majątku i jego zwrotny leasing powinny być zwolnione z opodatkowania?
    • wyrok TS UE w sprawie momentu uznania usługi budowlanej za wykonaną – kiedy protokół zdawczo-odbiorczy ma znaczenie, czy inne dokumenty też należy brać pod uwagę?
    • wyrok TS UE w odliczenia VAT przy rozliczeniu kart paliwowych przez pośredników
• Podatki dochodowe
  • Najważniejsze zmiany w CIT/PIT
    • Zmiany w zakresie rozliczenia KUP dla samochodów osobowych w firmie
      • wprowadzenie jednolitego kwotowego limitu odliczenia dla rat leasingowych oraz odpisów amortyzacyjnych (150 tys. złotych)
      • limit procentowy zaliczenia do KUP dla kosztów nabycia i używania samochodu osobowego (własnego lub wynajętego) używanego do celów mieszanych (prywatnych i służbowych)
      • rezygnacja z obowiązku prowadzenia kilometrówki dla samochodów wynajętych
      • zmiana sposobu rozliczenia kosztów dla samochodów prywatnych podatnika używanych w prowadzonej przez niego działalności gospodarczej
      • aktualne interpretacje indywidualne oraz wyroki sądów dotyczące problemów z rozliczeniem kosztów samochodów osobowych w firmie
    • Zmiany w zakresie rozliczenia podatku u źródła
      • wprowadzenie pojęcia należytej staranności przy weryfikacji możliwości korzystania ze zwolnień lub obniżonych stawek podatku u źródła, kryteria oceny zachowania należytej staranności – na podstawie pism MF, interpretacji indywidualnych oraz wyroków sądów
      • dopuszczenie możliwości posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji dla określonych rodzajów należności podlegających opodatkowaniu u źródła
      • nowe brzmienie tzw. małej klauzuli obejścia prawa przy wypłacie należności objętych podatkiem u źródła (uniemożliwienie stosowania zwolnień w przypadku operacji o charakterze sztucznym)
      • rewolucyjna zmiana podstawowej metody poboru podatku u źródła dla należności wypłacanych jednemu podatnikowi (rezydentowi lub nierezydentowi) powyżej rocznego limitu 2 mln zł – bezwzględny obowiązek poboru podatku u źródła i możliwość wystąpienia z wnioskiem o zwrot
      • czasowe zawieszenie nowych przepisów zmieniających metodę poboru na okres do 31.12.2019 r.
      • możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła na podstawie nowego rodzaju oświadczenia składanego przez podatnika
      • możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła w odniesieniu do dywidend i należności odsetkowych na podstawie nowej opinii o stosowaniu zwolnienia
    • Ulga na złe długi w podatkach dochodowych
      • podstawowe zasady korzystania z ulgi na złe długi w CIT/PIT – terminy, sposób ujęcia w podstawie opodatkowania
      • ulga na złe długi a dotychczasowe możliwości zaliczenia do kosztów uzyskania przychodu wierzytelności nieściągalnych
      • zastosowanie ulgi na złe długi w odniesieniu do kosztów rozliczanych w czasie oraz kosztów towarów/surowca w magazynie
      • wątpliwości związane z nowymi regulacjami
    • Zmiany w PIT
      • zwolnienie z opodatkowania przychodów z określonych źródeł dla osób, które nie ukończyły 26 roku życia
      • podwyższenie pracowniczych kosztów uzyskania przychodu
      • obniżenie stawki PIT z 18% do 17%
  • Najciekawsze orzeczenia oraz interpretacje w podatkach dochodowych
    • najnowsze orzeczenia i interpretacje dotyczące kosztów podróży służbowych oraz oddelegowania (noclegi pracowników mobilnych, diety, koszty podróży zagranicznych itp.)
    • należności podlegające opodatkowaniu u źródła

Cena zawiera

• materiały szkoleniowe
• notatnik i długopis
• przerwy kawowe
• lunch
• certyfikat