Cel
Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie zasad rozliczeń podatkowych związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej w formie spółki cywilnej i spółek osobowych prawa handlowego. W trakcie szkolenia zostaną omówione problemowo zagadnienia związane z zakładaniem i przekształcaniem spółek, jak również skutki podatkowe transakcji dokonywanych pomiędzy spółką a jej wspólnikami. W trakcie szkolenia zostaną zaprezentowane zasady funkcjonowania i opodatkowania zarządu sukcesyjnego przedsiębiorstwem osoby fizycznej.
Program
- Zarząd sukcesyjny – nowe zasady dziedziczenia przedsiębiorstw.
- Jakie korzyści daje ustanowienie zarządcy sukcesyjnego?
- Zasady ustanawiania zarządcy sukcesyjnego.
- Jak długo może trwać zarząd sukcesyjny?
- Wygaśnięcie zarządu sukcesyjnego – kto przejmie majątek zmarłego przedsiębiorcy?
- Zasady opodatkowania dochodu przedsiębiorstwa w spadku.
- Obowiązki rejestracyjne i obowiązek zapłaty podatku na gruncie ustawy o VAT?
- Prowadzenie działalności w formie spółki cywilnej i spółek prawa handlowego
- Zakładanie spółki.
- Wkłady do spółki.
- Koszty prowadzenia spółki.
- Zasady wypłacania zysku ze spółki.
- Zasady prowadzenia księgowości i obowiązki wobec KRS.
- Zasady opodatkowania działalności prowadzonej w formie spółek
- Źródło przychodów wspólnika.
- Zasady opodatkowania – podatek liniowy, skala, ryczałt.
- Kto powinien opłacać podatek - spółka czy wspólnik?
- Czy wspólnik może zapłacić zaliczkę na podatek z konta spółki?
- Podatek CIT 9% - ograniczenia w zastosowaniu obniżonej stawki.
- Źródło przychodów spółki z o.o. będącej wspólnikiem w spółce komandytowej – zmiany od 1 stycznia 2018 roku.
- Spółka z o.o. z mniejszościowym udziałowcem – ryzyko zarzutu pozorności ze strony ZUS.
- Kompleksowe omówienie zasad opodatkowania transakcji dokonywanych między spółką a wspólnikiem – PIT, CIT, VAT, PCC
- Pożyczki.
- Poręczenie kredytu bez wynagrodzenia przez wspólników spółki osobowej.
- Wniesienie wkładu do spółki – pieniądze, środki trwałe, nieruchomości.
- Sprzedaż majątku spółki jednemu ze wspólników.
- Nieodpłatne przekazanie składników majątku spółki do majątku osobistego wspólników.
- Użyczenie spółce nieruchomości oraz samochodu prywatnego wspólnika.
- Wykorzystywanie pojazdów spółki do celów prywatnych wspólników oraz członków zarządu.
- Sprzedaż i darowizna udziałów (ogółu praw i obowiązków wspólnika).
- Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa
- Zasady funkcjonowania.
- Rozróżnienie sytuacji komandytariuszy i komplementariuszy.
- Optymalizacja rozliczeń podatkowych przy użyciu spółki komandytowej.
- Ograniczenie odpowiedzialności wspólników i członków zarządu wobec kontrahentów i Skarbu Państwa.
- W jaki sposób przekształcić się w spółkę z o.o. spółkę komandytową prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą / spółkę cywilną / spółkę jawną/ spółkę z o.o.
- Przekształcenie jednoosobowej działalności gospodarczej w spółkę z o.o.
- Zalety
- Wady
- Proces przekształcenia krok po kroku.
- Skutki podatkowe i prawne przekształcenia.
- Aport przedsiębiorstwa osoby fizycznej do spółki osobowej
- Wady
- Zalety
- Procedura przekształcenia krok po kroku.
- Skutki podatkowe i prawne przekształcenia.
- Przekształcenie spółki cywilnej w spółkę jawną / komandytową
- Wady
- Zalety
- Proces przekształcenia krok po kroku.
- Skutki podatkowe i prawne przekształcenia.
- Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych
- Zasady identyfikowania Rzeczywistych Beneficjentów.
- Podmioty zobowiązane do zgłoszenia – kiedy zgłaszają wspólnicy a kiedy zarząd?
- Dane podlegające zgłoszeniu.
- Termin oraz tryb zgłoszenia.
- Aktualizacja zgłoszenia.
- Odpowiedzialność.
- Odpowiedzi na pytania uczestników
Cena zawiera
- materiały szkoleniowe
- notatnik i długopis
- przerwy kawowe
- lunch
- certyfikat
