NASZE SZKOLENIA SĄ BEZ VAT!
Szanowni Państwo,
Z początkiem 2022 roku wchodzą w życie dwie obszerne nowelizacje dotyczące podatku od towarów i usług. Zmiany te bezpośrednio dotyczą przepisów ustawy o VAT (np. tzw. faktury ustrukturyzowane) jak i wynikają pośrednio z przyszłorocznej przebudowy podatków dochodowych. Poza tym zapadła cała seria podatkowych Wyroków TSUE, które mają bezpośredni wpływ na rozliczenie tego podatku oraz wydano dwie ważne Interpretacje Ogólne Ministra Finansów na temat tego podatku.
Oto szczegółowy program szkolenia, które poprowadzi najbardziej znany w Polsce specjalista od tego podatku – prof. dr hab. Witold Modzelewski:
- Nowe zasady dokumentowania czynności przy pomocy tzw. faktur ustrukturyzowanych.
- Podatek należny i podatek naliczony wynikający z faktur ustrukturyzowanych: czy warto zgodzić się na wystawianie tych faktur przez dostawców (usługodawców)?
- Terminy wdrożenia nowej formy fakturowania: kto jest upoważniony do ich wystawiania?
- Kto może utworzyć tzw. grupę VAT?
- Jakie korzyści podatkowe uzyskuje grupa VAT oraz czy jest schematem podatkowym?
- Sposób fakturowania obrotów między członkami grupy VAT (faktury NP).
- Jakie są zasady dokumentowania czynności ZEWNĘTRZNYCH grupy VAT?
- Zmiany w zasadach dokumentowania podatku korekty in minus podatku naliczonego (nowy art. 86 ust. 19 ustawy o VAT).
- Możliwość wyboru opodatkowania według stawki 23 % dostawy nieruchomości zwolnionych od podatku.
- Najważniejsze zmiany obowiązujące od 1 października 2021 r.:
- odliczenie podatku naliczonego po upływie okresów, za który przysługuje prawo do odliczenia,
- istotne rozszerzenie korekty podatku należnego, w związku z brakiem zapłaty- art. 89a ust. o VAT,
- rozszerzenie zakresu obowiązkowej korekty podatku naliczonego- art. 89b ust. o VAT,
- fakturowanie tzw. transakcji łańcuchowych w przypadku gdy transport organizuje pierwszy dostawca albo ostateczny odbiorca,
- zmiany w zasadach odliczania podatku naliczonego w związku z importem usług oraz WNT,
- fakturowanie i deklarowanie WSTO.
- Graniczna płatność podatku z tytułu WNT w świetle wyroku TSUE z dnia 9 września 2021 r.
- Dokumentowanie WSTO w przypadku prawnej szkody.
- Zmiany dotyczące opodatkowania i dokumentowania podatku należnego i podstawy opodatkowania:
- nowy moment ujęcia ewidencji podatkowej – zmiany w podatku należnym wynikające z wystawiania faktur korygujących (in plus i in minus),
- nowe zasady kursów walutowych dla celów obliczenia podstawy opodatkowania.
- Nowe kwartalne deklaracje VIUD.
- Nowy formularz VAT-R; obowiązek aktualizacji.
- Dwie nowe Interpretacje Ogólne Ministra Finansów.
Uczestnicy szkolenia otrzymają prawo do nabycia licencji na ogólną instrukcję wewnętrzną dotyczącą stosowania podzielonej płatności oraz wzorcowe polecenie wewnętrzne dotyczące wykonywania przez podatników, dyrektorów finansowych oraz księgowych obowiązków wynikających z przepisów dotyczących raportowania tzw. schematów podatkowych