Program szkolenia:
1.Obligatoryjny KSeF – kto jest objęty obowiązkiem fakturowania w KSeF:
-obligatoryjny KSeF – dla wszystkich podatników w tym samym terminie (bez podziału na podatników VAT czynnych i zwolnionych);
-podatnicy „wykluczeni cyfrowo” – rozwiązanie w okresie przejściowym;
-sprzedaję osobie fizycznej, która prowadzi działalność (JDG) – fakturuję w KSeF, czy poza KSeF?
-podmiot zwolniony z VAT nie podaje nr NIP – kto ponosi konsekwencje ?
-czy podmioty zagraniczne muszą fakturować w KSeF sprzedaż na terytorium RP ?
-jak zabezpieczyć się w przypadku transakcji, w której sprzedawca to podmiot zagraniczny wyłącznie zarejestrowany do VAT w Polsce ?
2.KSeF - pełna ekspozycja prawna i biznesowa – jakie ma to znaczenie dla firm ?
3.Jakie transakcje dokumentować w KSeF:
-obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) – jak w praktyce należy je
fakturować ?
-nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR – najnowsza wersja przepisów;
-na co uważać przy udostępnianiu faktury kontrahentowi zagranicznemu ?
-samofakturowanie przez zagranicznych kontrahentów - w KSeF, czy poza KSeF ?
4.UWAGA – obligatoryjny KSeF nie oznacza jednolitego trybu fakturowania !!!
-ile trybów fakturowania będzie funkcjonować w praktyce ?
-co je wyróżnia ?
-praktyczne konsekwencje fakturowania w różnych trybach – podatek należny i naliczony.
5.KSeF – uprawnienia:
-rodzaje uprawnień,
-sposoby nadawania uprawnień do korzystania z KSeF,
-aktualna wersja ZAW-FA;
-jak udzielić uprawnień dla biura rachunkowego ?
-uwierzytelnienie w systemie KSeF,
-token – specjalny sposób logowania do KSeF.
6.Faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?
-definicja faktury ustrukturyzowanej;
-struktura FA(2);
-jak skonstruowana jest faktura ustrukturyzowana ?
-co ją wyróżnia w odniesieniu do faktury „tradycyjnej”;
-pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;
-wymóg minimalnego wystąpienia;
-indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać ? Zidentyfikowanie wszystkich
obszarów, w których trzeba podać nr KSeF faktury,
-czy warto podawać szczegółowe informacje w fakturze ?
7.NOWA DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY !!! :
-moment wystawienia a moment sporządzenia faktury – czym się różnią ?
-uwaga na obowiązek podatkowy i dochowanie terminu wystawienia faktury !!!
-kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować ?
-sesja interaktywna a sesja wsadowa – którą wybrać ?
-wg jakiej daty wykazuję fakturę w JPK_VAT ?
-jak będziemy liczyć terminy płatności ?
-praktyczne wskazówki związane z początkowym etapem wdrożenia KSeF;
8.NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY !!! :
-kiedy otrzymuję fakturę i kiedy mogę z niej odliczyć podatek VAT – jak liczyć termin na odliczenie podatku ?
-skąd mam wiedzieć, że w KSeF wystawiono na mnie fakturę ?
-wprowadzenie odpowiednich rozwiązań w zakresie przekazywania informacji nt faktur wysłanych w KSeF:
9.Gdzie jeszcze (oprócz podatku VAT) nowe definicje (wystawienie/otrzymanie faktury) mogą mieć znaczenie ?
-podatek dochodowy i pozostałe podatki;
-terminy płatności;
-czy modyfikować postanowienia umów/regulaminów/procedur ?
10.Faktury korygujące w KSeF:
-KSeF = większa ilość korekt
-anulowanie, czy faktura korygująca do zera ?
-czy faktury korygujące zawsze muszą zawierać numer KSeF faktury pierwotnej?
-uwaga na przepisy, które weszły w życie już od 1 września 2023 r. !!!
-REWOLUCJA w korektach – wracają stare zasady ujmowania korekt !!!
11. Faktury zaliczkowe w KSeF:
-faktura zaliczkowa i faktura rozliczeniowa;
-zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych – data wejścia w życie 1 września 2023 r. – praktyczne znaczenie tej zmiany dla podatników;
-różne kursy na tej samej fakturze;
-jakie numery faktur powinna wskazywać faktura końcowa a jakie ostatnia faktura zaliczkowa ?
12.Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF ?
-noty korygujące;
-anulowanie faktury;
-załączniki do faktur – jak dostarczać je do kontrahenta ? Nowa schema XML. dla załączników !!!
-faktury pro-forma;
-co z duplikatami ?
13.Zmiany w pliku JPK związane z KSeF – nowe oznaczenia faktur – najnowsze brzmienie rozporządzenia.
14. AWARIA – czyli jak fakturować kiedy KSeF nie działa ?
-cztery „odmiany awarii” i 4 sposoby fakturowania – jak je rozróżnić i jak prawidłowo fakturować ?
-kod QR – specjalne oznaczenie faktury;
-skąd mam wiedzieć, że faktura otrzymana poza KSeF, to faktura wystawiona w związku z awarią/niedostępnością KSeF ?
-jak odliczać podatek z faktur wystawionych podczas awarii ?
-faktury korygujące wystawiane podczas awarii – kiedy mogę je wystawić ?
-na czym polega tzw. „korekta techniczna” faktury ?
-awaria nie zwalnia z sankcji - kiedy zapłacę karę ?
15.Pozostałe zmiany przepisów związane z KSeF:
-KSeF a płatności - indywidualny numer KSeF w tytule przelewu – jakich transakcji oraz jakich metod płatności dotyczy ?
-identyfikator zbiorczy a częściowa płatność za faktury;
-obowiązek podawania nr KSeF, a faktury pro-forma.
16. Sankcje:
-kiedy znajdą zastosowanie ?
-od kiedy obowiązują ?
-sankcja nawet do 100% kwoty podatku !!!
-czy do KSeF stosuję sankcje z KKS ?
-kontrahent wystawił na mnie fakturę poza KSeF – czy mogę z niej odliczyć podatek ? – najnowsze interpretacje Dyrektora KIS
17.Archiwizowanie faktur w KSeF:
-kto i kiedy jest do tego zobowiązany
-z czego zwolni nas KSeF ?
18.Od czego zacząć przygotowanie do KSeF – schemat działań.
